Max
Кому нужно подавать декларацию
Декларация 3-НДФЛ требуется не всем. Как пояснила заместитель начальника отдела камеральных проверок № 2 ИФНС России по Сургуту Наталья Малыгина, отчитаться обязаны те, кто в 2025 году получил доходы, с которых налог не был удержан автоматически.Декларацию нужно подать, если в 2025 году вы продали машину или недвижимость, которыми владели меньше минимального срока (три или пять лет), сдавали недвижимость в аренду, получали доход из-за границы или дорогие подарки не от близких родственников. Также форма обязательна для победителей лотерей с выигрышем более четырех тысяч рублей в год, индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения, нотариусов и адвокатов с частной практикой.
Срок подачи декларации – до 30 апреля 2026 года. Заплатить налог нужно не позднее 15 июля.
Есть и исключение. Если налоговый агент не удержал НДФЛ и уведомил об этом налоговую, инспекция сама рассчитает налог и направит уведомление. В этом случае срок уплаты переносится на 1 декабря.
Что будет, если опоздать
В 2025 году 6024 сургутянина были обязаны задекларировать доход. Не предоставили 3-НДФЛ 210 плательщиков.Штраф за несвоевременную подачу декларации – минимум одна тысяча рублей. При наличии налога к уплате санкции могут достигать 30 % от суммы. «Они применяются не сразу: сначала составляется акт, затем выносится решение, задолженность отображается в личном кабинете через месяц-полтора», – пояснила начальник отдела работы с налогоплательщиками ИФНС России по Сургуту Надежда Прохорова.
Особый риск связан с продажей недвижимости. Если декларацию не подать, налоговая начислит налог самостоятельно по данным Росреестра, не учитывая расходы на покупку объекта.
– Например, купили квартиру за три миллиона и продали за 3,1 миллиона. Реальный доход – 100 тысяч, но при автоматическом начислении база берется от кадастровой стоимости с учетом понижающего коэффициента 0,7, за вычетом только стандартного миллиона, и сумма налога с штрафами может оказаться в разы выше, – отметила Надежда Прохорова.
Вычеты: что и сколько можно вернуть
Подать документы на возврат налога можно в любое время, сразу за три предыдущих года – в 2026-м принимаются за 2023, 2024 и 2025. Тем, кто декларирует доходы, целесообразно объединить этот процесс с получением вычетов, подав единую форму 3-НДФЛ до 30 апреля.– Если в прошлом году вы продавали имущество, то вычеты позволят уменьшить сумму налога, которую вам начислит государство, – поясняет Наталья Малыгина.
К стандартным относятся вычеты на самого плательщика (например, для ветеранов боевых действий), за выполнение норм ГТО и на детей. С 1 января 2025 года суммы «детских» вычетов выросли: 1 400 рублей – на первого ребенка, 2 800 – на второго и 6 000 – на третьего и последующих. Лимит дохода, до которого предоставляются эти вычеты, увеличен до 450 тысяч рублей. Важное упрощение: теперь не нужно ежегодно писать заявление работодателю, достаточно предоставить документы один раз. Если бухгалтерия по каким-то причинам не применяла вычеты, их можно оформить самостоятельно – через личный кабинет налогоплательщика.
На практике чаще всего жители Сургута обращаются за социальными налоговыми вычетами – на лечение, обучение и софинансирование пенсии. Они предоставляются также за покупку лекарств, добровольные пенсионные взносы, негосударственное пенсионное страхование, занятия спортом и физкультурно-оздоровительные услуги. Отдельно предусмотрен вычет по страхованию жизни – при условии, что договор заключен минимум на пять лет и выгодоприобретателем указан сам человек или его близкие родственники.
Большинство социальных вычетов имеют общий лимит – до 150 тысяч рублей расходов в год. Максимальная сумма возврата в этом случае составляет 19 500 рублей. Обучение детей учитывается отдельно: до 110 тысяч рублей на каждого ребенка. Исключение составляет дорогостоящее лечение – по нему лимит не применяется, а сумма возврата не ограничена. Однако к «дорогостоящим» относятся только услуги из специального перечня: сложное протезирование зубов на имплантах при серьезных дефектах челюсти, высокотехнологичная медицинская помощь, лечение бесплодия методом ЭКО и услуги паллиативной медицинской помощи.
При оформлении вычета за занятия спортом важно заранее проверить организацию. Компенсация возможна только за услуги учреждений и индивидуальных предпринимателей, включенных в перечень Минспорта, опубликованный на сайте ведомства. В этом списке мы нашли шесть сургутских спортивных организаций и 56 индивидуальных предпринимателей, часть из которых работают в нашем городе.
– Мы советуем проверять перечень заранее, потому что справки от организаций и ИП, не включенных в него, налоговая принять не сможет, – отметила Наталья Малыгина.
Для получения вычетов требуются документы установленной формы. Например, специальные справки об оплате обучения или медицинских услуг. Для компенсации расходов на лекарства понадобятся чеки из аптеки и рецептурные бланки. Специалисты подчеркивают: хотя сейчас ключевым подтверждением являются справки образца 2025 года, кассовые чеки и договоры все же стоит сохранять на случай спорных ситуаций.
Как оформить все быстрее
Самый простой и удобный способ подачи 3-НДФЛ – через «Личный кабинет налогоплательщика». Электронные декларации обрабатываются быстрее, а ряде случаев данные от банков, клиник и других организаций заносятся в систему автоматически. Камеральная проверка в таком случае занимает всего 8-15 дней, еще 3-5 дней требуется на перечисление средств. С 2026 года для возврата достаточно указать номер банковской карты.– Интерфейс личного кабинета интуитивно понятен, а электронная подпись, которая работает только внутри системы, оформляется бесплатно и почти мгновенно. В большинстве случаев нет смысла переплачивать посредникам за заполнение декларации – все можно оформить самостоятельно, – отмечает Надежда Прохорова.
В налоговой напоминают: работодатели и банки передают сведения о доходах до 15 марта. Поэтому спешить с подачей документов в феврале не стоит – без этих данных проверка может затянуться.
